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上月暂估一批原材料入库并已结转成本90000元.本月...

再做一笔红字的调账分录: 借:生产成本 8,000.00(红字) 贷:原材料 8,000.00(红字) 这样就可以抵销多转的成本,再结转完工产品成本就行.

从结转成本开始,红字冲回,冲到入库为止。 然后按照确定的价格入库,数量金额录入清楚,出库时也要对应出库。 这样入库成本就确定了,同时修改了错账。

冲回原分录 重新以25658入账

借:原材料-50000 贷:应付账款-50000 再做 借:原材料 应交税金 贷:应付账款 先把上个月暂估数按原数用红字冲掉,然后按发票实际金额收料入账,如果这个入库材料月末有余额或没余额,上月已结转成本,本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和...

先把上个月暂估数按原数用红字冲掉,然后按发票实际金额收料入账,如果这个入库材料月末有余额或没余额,上月已结转成本,本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和来的发票只有一点差额,在月末成本结转时一起调整掉就可以了。

一、对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本,从理论上应当进行调整,但是,由于企业购销活动的经常性和大量性,从会计的重要性原则出发,出于简化会计核算的考虑,对于暂估成本的发出成本,不予单独进行调整,而是随库存商品今后的收发业务自...

可以如下处理: 上月估价:借:原材料-A材料 XXX 贷:应付账款-估价 XXX 本月冲回: 借:原材料-A材料 -1000 贷:应付账款-估价 -XXX 再做一笔蓝字的: 借:原材料 XXX 贷:应付账款---XX XXX

先按暂估金额做原材料入库,等发票到时先冲销暂估凭证,再按发票上的金额调整实际成本。 借:原材料-*** 暂估价 贷:应付帐款或银行存款 暂估价 借:原材料-*** 暂估价(红字) 贷:应付帐款或银行存款 暂估价(红字) 借:原材料-***(发票上的...

是可以的,也是合理的 红字冲回后,再用蓝字按发票金额入账 如果有差额,为简化工作,差额可在现库存中消化,不需要再在生产成本、库存商品及主营业务成本里分配调整。

暂估根据入库单据入帐;因为没有发票预估的不要做应交增值税;当月购进,当月领用,但当月没开发票,那计算产品成本,按进货合同、计划单价等取单价;帐按入库单据预估入帐,计算产品成本,按进货合同、计划单价等取单价。 但是,如果本月同类商...

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