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上月暂估一批原材料入库并已结转成本90000元。本月...

首先,把那本书,一脚踹开进入正题,实务中,这种情况太正常了,货到票未到.遇到这种情况:库存账上,实际入库,货什么时候到了,直接增加库存 会计账上,摘要:暂估入库 借:原材料-(明细) 贷:应付账款-暂估应付账款 发票来了,做一张冲销的凭证就可以,分录一样,只是负数表示 注意,实际业务中,有一种情况,由于商品市场价格波动,开来的发票和原来暂估单价金额不一样!那么这么处理:库存账上,做一笔冲销,把之前暂估的冲了,在做入正确的. 会计账上,先冲销原来的,在做正确的,如果你之前暂估的商品买了,那么已经转过成本了,这里要算出差额,冲减主营业务成本,少了补转成本,多了,负数冲销.回答完毕,不懂随时追问~~

照书上的说法是:先冲上月的凭证 借:原材料-50000 贷:应付账款-50000 再做 借:原材料 应交税金 贷:应付账款 已经结转了成本也是这样做!暂估的目的本来就是为了做成本,要不然还暂估做什么呢 怎么会多呢,这个月要先用红字冲掉上月的那个凭证,再做正确的分录.实际中:借:应付账款-暂估 应交税金 贷:应付账款

先用红字凭证把上月暂估冲回,再重新做一张凭证即可,具体分录为1)借:原材料-1000贷:应付账款暂-1000借:主营业务成本/其他业务成本-1000贷:原材料-10002)借:原材料2000借:应交税费应交增值税(进项税额)贷:银行存款/应付账款/预付账款借:主营业务成本/其他业务成本2000贷:原材料2000

你好!从结转成本开始,红字冲回,冲到入库为止.然后按照确定的价格入库,数量金额录入清楚,我的回答你还满意吗~~

照书上的说法是:先冲上月的凭证借:原材料(红字冲销)贷:应付账款(红字冲销),再做 借:原材料 应交税金 贷:应付账款 已经结转了成本也是这样做!实际中:借:应付账款-暂估 应交税金 贷:应付账款

冲回原分录 重新以25658入账

本月月初冲销的时候,按照上月暂估价值冲销,当收到相关凭据再按照单据上的价值做结转处理.

对于暂估票到的处理,实务中有两种方法:差额调整和票到冲回. 比如,上月暂估入库金额为100, 借:库存商品 100 贷:应付账款 --暂估 100 本月发票到,金额为90. 两种调整方法分录如下: 一,差额调整 借:库存商品 10(红字) 贷:应付

先把上个月暂估数按原数用红字冲掉,然后按发票实际金额收料入账,如果这个入库材料月末有余额或没余额,上月已结转成本,本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和来的发票只有一点差额,在月末成本结转时一起调整掉就可以了.

应该不会有负数,先将暂估数据冲平,然后根据发票入账.除非在领料或暂估的时候有差错,如果有可以调整生产成本或货物成本即可.

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